集團(tuán)型企業(yè)財(cái)務(wù)管控與風(fēng)險(xiǎn)防范
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課程背景：
課程將幫助您掌握構(gòu)建集團(tuán)型企業(yè)
內(nèi)部控制體系的基本框架和原則，了解如何運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評估工具，找到內(nèi)部控制的關(guān)鍵點(diǎn)；以及如何運(yùn)用全面預(yù)算工具合理配置各種資源，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)。帶著您的問題來，您會(huì)有意外的收獲。
課程目標(biāo)：
探討中國企業(yè)如何從管理制度、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)預(yù)算等方面提高內(nèi)控的有效性；
了解集團(tuán)型企業(yè)管理的特點(diǎn)，妥善處理母公司與子公司集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系；
掌握構(gòu)建集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系的基本框架和原則；
建立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)/理念，掌握風(fēng)險(xiǎn)評估的基本方法/工具；
理解內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架，掌握建立內(nèi)控系統(tǒng)的目標(biāo)、原則和基本方法 ；
運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評估的基本方法，找到集團(tuán)型企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)；
將全面預(yù)算作為合理配置內(nèi)部資源、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的工具；
掌握建立集團(tuán)型企業(yè)目標(biāo)績效考核體系的基本方法。
培訓(xùn)內(nèi)容：
第一講：集團(tuán)型企業(yè)的特點(diǎn)與管理模式
控制是所有大企業(yè)面對的共同課題
如何處理母公司與子公司集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系
如何在集團(tuán)內(nèi)部構(gòu)建一套行之有效的內(nèi)部控制體系
第二講：組織結(jié)構(gòu)控制
組織結(jié)構(gòu)控制的基本原則
如何合理劃分母公司與子公司的權(quán)限
財(cái)務(wù)人員的委派與管理
母公司與子公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置
第三講：業(yè)務(wù)程序控制
設(shè)置業(yè)務(wù)控制程序的基本方法
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與衡量
風(fēng)險(xiǎn)評估的基本程序
定義業(yè)務(wù)程序關(guān)鍵控制點(diǎn)的主要步驟
業(yè)務(wù)程序控制改善措施跟進(jìn)控制
第四講：多層次財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與組織
多層次的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的五大特點(diǎn)
多層次財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定的四大原則
以企業(yè)發(fā)展階段為基礎(chǔ)的多層次財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
多層次財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇模式
構(gòu)建保障體系為財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施護(hù)航
多層次的財(cái)務(wù)組織
多層次財(cái)務(wù)組織的四大特點(diǎn)
以發(fā)揮整體優(yōu)勢為目標(biāo)構(gòu)建集團(tuán)財(cái)務(wù)組織
多層次的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)體系的構(gòu)建
多層次的財(cái)務(wù)組織的職能定位
案例分析
第五講：財(cái)務(wù)管控能力
決定財(cái)務(wù)管控能力的財(cái)務(wù)管控結(jié)構(gòu)
財(cái)務(wù)管控主體
財(cái)務(wù)管控目標(biāo)
財(cái)務(wù)管控客體
財(cái)務(wù)管控方式
財(cái)務(wù)管控環(huán)境
八大功能支撐財(cái)務(wù)管控能力
財(cái)務(wù)管控能力的基本構(gòu)成要素
學(xué)習(xí)能力——財(cái)務(wù)管控能力的基礎(chǔ)
金融關(guān)系能力——財(cái)務(wù)管控能力在資本市場的外在表現(xiàn)
財(cái)務(wù)控制能力——財(cái)務(wù)管控能力的集中體現(xiàn)
信息處理能力——財(cái)務(wù)管控能力的助推器
財(cái)務(wù)管控能力的管理
識(shí)別：管理財(cái)務(wù)管控能力的前提
培育：觀念與過程的結(jié)合
應(yīng)用：財(cái)務(wù)管控能力的價(jià)值
鞏固與再造：保持財(cái)務(wù)管控能力的有效途徑
案例分析
第六講：多層次的財(cái)務(wù)管控體系
多層次財(cái)務(wù)管控體素的構(gòu)成
財(cái)務(wù)人員管控系統(tǒng)
財(cái)務(wù)制度管控系統(tǒng)
財(cái)務(wù)目標(biāo)管控系統(tǒng)
財(cái)務(wù)信息管控系統(tǒng)
集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系的構(gòu)建
多層次財(cái)務(wù)管控體系構(gòu)建的原則
如何構(gòu)建理想的財(cái)務(wù)管控體系
案例分析
第七講：跨層次
財(cái)務(wù)管理職能管控
跨層次財(cái)務(wù)管理職能劃分的基礎(chǔ)——財(cái)務(wù)管控模式
從集權(quán)到分權(quán)的三大財(cái)務(wù)管控模式
通過信息成本和代理成本均衡選擇財(cái)務(wù)管控模式
保證財(cái)務(wù)管控模式平穩(wěn)運(yùn)行的五大手段
財(cái)務(wù)管控的七大主要職能
財(cái)務(wù)制度管理
預(yù)算管理
資金管理
投融資管理
資產(chǎn)管理
人員管理
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
跨層次財(cái)權(quán)配置
融資決策權(quán)
投資決策權(quán)
資產(chǎn)處置權(quán)
資本運(yùn)營權(quán)
資金管理權(quán)
成本費(fèi)用管理權(quán)
收益分配權(quán)
跨層次財(cái)權(quán)實(shí)現(xiàn)
戰(zhàn)略和規(guī)劃管控
預(yù)算管控
會(huì)計(jì)管控
審計(jì)管控
重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)審制和授權(quán)批準(zhǔn)制
案例分析
第八講：多層次的資金管控
集團(tuán)資金管控的五大原則
集中性原則
時(shí)機(jī)性原則
協(xié)同性原則
權(quán)變性原則
求利性原則
現(xiàn)代集團(tuán)資金管控模式——集中式資金管理
內(nèi)部銀行模式
報(bào)賬中心模式
結(jié)算中心模式
財(cái)務(wù)公司模式
資金管理模式中的舶來品——“現(xiàn)金池”
資金集中管理的效益分析
集團(tuán)資金管控體系構(gòu)建
資金管控體系的三大層次
如何構(gòu)建資金管控體系
案例分析
第九講：全面預(yù)算體系與偏差分析
預(yù)算管控聚焦
預(yù)算管控是集團(tuán)企業(yè)有效管理的保證
預(yù)算管控的五大觀念
預(yù)算管控與戰(zhàn)略
經(jīng)營計(jì)劃與經(jīng)營預(yù)算
預(yù)算管控的流程框架
全面預(yù)算管控體系的構(gòu)建
三大預(yù)算構(gòu)造全面預(yù)算體系
計(jì)劃和控制——預(yù)算管理的核心
全面預(yù)算管控的組織架構(gòu)
預(yù)算編制的雙向運(yùn)作模式
由上至下的預(yù)算編制
由下而上的預(yù)算編制
從執(zhí)行到考評的后繼管控
偏差分析管控法
案例分析
第十講：成本核算與審計(jì)體系
多層次的成本核算管控
多層次成本核算對象
成本核算實(shí)操
跨層次整合的審計(jì)體系
集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作的三大基本原則
點(diǎn)面結(jié)合確定審計(jì)范圍和內(nèi)容
構(gòu)建有效的審計(jì)稽核體系
多階段的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管控
案例分析
第十一講：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
內(nèi)部控制
內(nèi)控體系構(gòu)建八原則
內(nèi)控體系框架
財(cái)務(wù)內(nèi)部控制之局限
內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的比較
風(fēng)險(xiǎn)管理
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施
第十二講：業(yè)務(wù)流程序控制
企業(yè)的四大循環(huán)
流程控制的四個(gè)步驟
采購付款流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)
銷售收款流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)
第十三講：財(cái)務(wù)預(yù)算控制
預(yù)算的重新定位
預(yù)算的執(zhí)行與控制（案例分析）
案例分析
第十四講：財(cái)務(wù)管控環(huán)境建設(shè)
信息化建設(shè)
當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)中存在的主要問題
六大措施實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管控信息化建設(shè)
制度化建設(shè)
建立財(cái)務(wù)制度體系的八大原則
財(cái)務(wù)制度控制點(diǎn)定位
財(cái)務(wù)制度體系構(gòu)建
誠信體制建設(shè)
正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)誠信
如何建設(shè)財(cái)務(wù)誠信體制
企業(yè)文化建設(shè)
六大內(nèi)容構(gòu)成財(cái)務(wù)管控文化
如何培育優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管控文化
案例分析