現(xiàn)金流量表編制、閱讀與分析與資金鏈管理
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課程意義：
現(xiàn)金流量表作為繼資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表后的第三張報(bào)表，能夠幫助報(bào)表使用者及時(shí)掌握企業(yè)的現(xiàn)金流信息，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流的控制以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)行，在“現(xiàn)金為王”的管理理念下，現(xiàn)金流的管理具有十分重要的意義。
課程大綱：
一、現(xiàn)金流量表的基本概念
1、現(xiàn)金流量表的產(chǎn)生 2、現(xiàn)金流量表的意義
3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu) 4、現(xiàn)金流量表的內(nèi)容
5、“現(xiàn)金”的定義 6、現(xiàn)金流量表編制基礎(chǔ)
二、 現(xiàn)金流量表的編制方法
1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括的范圍及其填列
2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括的范圍及其填列
3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括的范圍及其填列
4、補(bǔ)充資料的編制方法—間接法
5、現(xiàn)金流量表的編制程序—工作底稿法、T形賬戶法
6、現(xiàn)金流量表編制實(shí)例
三、現(xiàn)金流量表閱讀與分析
1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的閱讀 2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的閱讀
3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的閱讀 4、匯率變動(dòng)影響及補(bǔ)充資料閱讀
5、結(jié)構(gòu)百分比分析（收入結(jié)構(gòu)、支出結(jié)構(gòu)、余額結(jié)構(gòu)）
6、變動(dòng)趨勢(shì)分析與趨勢(shì)預(yù)測(cè)分析
7、財(cái)務(wù)比率分析（償債能力、支付能力、經(jīng)營(yíng)質(zhì)量）
四、企業(yè)發(fā)生資金危機(jī)的原因及其對(duì)策
1、發(fā)展過(guò)快及其對(duì)策 2、管理不佳及其對(duì)策
3、錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)政策及其對(duì)策 4、盈利危機(jī)及其對(duì)策
5、銷售危機(jī)及其對(duì)策
五、資金管理
1、資金管理的目標(biāo) 2、資金管理的內(nèi)容
3、資金管理的基本方法 4、資金管理的成本與效益
5、最佳現(xiàn)金余額 6、資金管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制