現(xiàn)金流量與企業(yè)運(yùn)營資金管理
【課程背景】
眾所周知，現(xiàn)金為王，現(xiàn)金流是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)的血脈！是企業(yè)生死存亡的關(guān)鍵！也是企業(yè)價(jià)值評估和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)判斷的重要指標(biāo)和依據(jù)。從某種意義上說，現(xiàn)金流甚至比利潤更重要。
不論你是什么樣的企業(yè)，也不管你是多大規(guī)模的企業(yè)，離開現(xiàn)金一天也玩不轉(zhuǎn)！現(xiàn)金流是企業(yè)生存和發(fā)展的血液，只有“血液”充足且流動(dòng)順暢，企業(yè)才會(huì)健康。因此，建立完善的現(xiàn)金流量控制系統(tǒng)是企業(yè)構(gòu)建利潤和現(xiàn)金流量雙核心的具體措施，是每個(gè)企業(yè)必須切實(shí)關(guān)注的。
本課程專門針對企業(yè)設(shè)計(jì)，深入淺出，將告訴您，如何提高現(xiàn)金流量的周轉(zhuǎn)速度；如何實(shí)施現(xiàn)金流量預(yù)算管理；以及正確掌握現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警方法。我們堅(jiān)信，參加本期課程學(xué)習(xí)的學(xué)員一定會(huì)收益非淺。
【培訓(xùn)收益】
現(xiàn)金流量能告訴你什么
現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)狀
企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量確定的方法
現(xiàn)金流量表對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響
如何實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的戰(zhàn)略管理與實(shí)施
提升預(yù)測未來現(xiàn)金流量的能力
掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法
【課程大綱】
一、企業(yè)運(yùn)用資金運(yùn)動(dòng)
企業(yè).影響現(xiàn)金流五大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
管理風(fēng)險(xiǎn)分析、決策風(fēng)險(xiǎn)分析、利潤風(fēng)險(xiǎn)分析、發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)分析、銷售風(fēng)險(xiǎn)分析
二、高效的現(xiàn)金流管理
（一）現(xiàn)金流量管理與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)定位
1、現(xiàn)金和利潤有何聯(lián)系與區(qū)別？
2、企業(yè)在增長而且有盈利能力，但為什么總是缺少現(xiàn)金？
3、什么是營運(yùn)資金–為什么它如此重要？
4、在企業(yè)增長時(shí)，怎樣才能保證企業(yè)不用光現(xiàn)金？
5、如何控制營運(yùn)資金？
6如何才能確保企業(yè)在增長時(shí)避免不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)？
7、哪一個(gè)才是需要知道的、進(jìn)行業(yè)務(wù)控制的數(shù)字？
（二）有關(guān)現(xiàn)金管理的問題
1、看好你的錢袋子：
2、現(xiàn)金管理
3、財(cái)務(wù)管理中的現(xiàn)金概念包括哪些內(nèi)容？
4、現(xiàn)金管理的內(nèi)容
5、如何有效管理現(xiàn)金流？
6、有效管理好現(xiàn)金流一些簡單易行的方法。
三、應(yīng)收帳款管理
（一）加強(qiáng)應(yīng)收帳款的必要性
應(yīng)收帳款的冰山原理、壞賬對銷售額的影響、貨款拖延對利潤的影響
（二）應(yīng)收賬款績效不良的原因分析
業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)不高、主管督導(dǎo)不夠積極、應(yīng)收賬款的回收期限拉長的原因
造成企業(yè)應(yīng)收帳款主要原因其他方面
（三）如何管理和清理應(yīng)收帳款
第一，明確應(yīng)收帳款具體由誰來管理：
第二，運(yùn)用科學(xué)的方法對應(yīng)收帳款進(jìn)行管理
第三，日常銷售過程中如何管理應(yīng)收帳款
四、資金預(yù)算管理
1、現(xiàn)金安全存量預(yù)算
2、債權(quán)資金需求量預(yù)算
3、采購資金需求量預(yù)算
4、生產(chǎn)資金需求量預(yù)算
5、銷售資金需求量預(yù)算
6、債務(wù)資金需求量預(yù)算
7、資本性支出資金需求量預(yù)算
8、融資方案制定及資金成本預(yù)算
9、資金預(yù)算考核方案設(shè)計(jì)
10資金預(yù)算獎(jiǎng)勵(lì)方案
五、資金分析管理
1、資本融資力分析
2、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力分析
3、資金運(yùn)動(dòng)效率分析
4、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度
5、速動(dòng)率、DSO、DTO、DCO
6、資金固化率
7、資產(chǎn)銷售率
8、資金效果分析
9、EVA分析
10、資金作業(yè)成本分析
11、資金投入產(chǎn)出分析
12、資金分析報(bào)告編制
六、準(zhǔn)確預(yù)測未來現(xiàn)金流量
1、戰(zhàn)略及投資現(xiàn)金流規(guī)劃
2、現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯
3、企業(yè)償債能力分析
4、最佳現(xiàn)金持有量預(yù)測
5、企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日
6、經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)
7、融資活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算
七、如何建立企業(yè)現(xiàn)金流戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)
1、企業(yè)現(xiàn)金流管理目標(biāo)
（1）可持續(xù)增長率
（2）經(jīng)濟(jì)增加值
2、企業(yè)現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略
八、企業(yè)現(xiàn)金流管理模式設(shè)計(jì)
1、企業(yè)現(xiàn)金流管理的模式設(shè)計(jì)
2、企業(yè)現(xiàn)金流管理模式設(shè)計(jì)應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)因素
3、企業(yè)現(xiàn)金流管理的成功案例評點(diǎn)