增值稅擴(kuò)圍政策解讀暨企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各階段涉稅風(fēng)險規(guī)避

【課程背景】
2012年是結(jié)構(gòu)性減稅改革的關(guān)鍵年，“營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)”將進(jìn)一步擴(kuò)容，擴(kuò)容將導(dǎo)致增值稅和營業(yè)稅，以及的現(xiàn)有稅收政策體系發(fā)生巨大變化，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營將會面對新的稅收政策背景，企業(yè)財稅管理會出現(xiàn)新的情況、新的問題。
根據(jù)與國際交流的經(jīng)驗，我國企業(yè)和財務(wù)人員普遍關(guān)注所得稅的管理，忽略商品稅（增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅）的管理，導(dǎo)致企業(yè)虛盈實(shí)虧、經(jīng)營規(guī)模越大財務(wù)狀況越惡化。如何從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)，重點(diǎn)把握新稅收政策體系的財稅風(fēng)險，本課題將給你滿意的答案，并現(xiàn)場解決困惑你多年的稅收問題，告訴你鮮為人知的稅收面孔。
【課程大綱】
一、增值稅擴(kuò)圍改革熱點(diǎn)問題解讀
（一）增值稅擴(kuò)圍改革背景、影響以及發(fā)展趨勢
1、增值稅擴(kuò)圍背景
2、增值稅擴(kuò)圍的影響分析
3、各地稅務(wù)機(jī)關(guān)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)
4、全國及其他行業(yè)試點(diǎn)推廣時間表及未來改革規(guī)劃路線圖
（二）增值稅擴(kuò)圍改革政策解析
1、增值稅擴(kuò)圍改革相關(guān)配套文件解讀與現(xiàn)存問題解析
2、跨境服務(wù)的優(yōu)惠政策
3、部分行業(yè)優(yōu)惠政策的延續(xù)
4、改革后的發(fā)票管理
5、改革仍存在的不確定性
6、試點(diǎn)的相關(guān)規(guī)劃及與全國其他地區(qū)的銜接問題
二、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各階段的涉稅風(fēng)險規(guī)避與籌劃
（一）企業(yè)創(chuàng)業(yè)設(shè)立階段的重要稅收問題解析與籌劃
1、個人經(jīng)營與公司經(jīng)營的稅收利弊解析；
2、內(nèi)資經(jīng)營和外資經(jīng)營的稅收利弊解析；
3、新建辦事處的稅收注意事項
4、稅務(wù)登記的注意事項，避免超范圍經(jīng)營的稅收尷尬
5、工商登記與稅務(wù)登記的協(xié)調(diào)；
6、無論如何都要在營業(yè)范圍加“代理”項的好處
（二）企業(yè)材料商品采購階段的重要稅收問題解析與籌劃
1、供應(yīng)鏈稅收管理的好處；
2、你會選擇供應(yīng)商嗎？
3、增值稅、營業(yè)稅起征點(diǎn)以下企業(yè)作為供應(yīng)商的稅收優(yōu)勢和劣勢；
4、代購與直購的稅收利弊比較；
5、采購合同重要涉稅條款的優(yōu)化；
6、負(fù)擔(dān)的承兌匯票利息如何能在稅前扣除；
7、“應(yīng)扣盡扣，未扣倒扣”的重要性；
8、甲供材料和甲供設(shè)備的納稅籌劃；
9、采購階段商流、資金流、物流、票流和信息流的協(xié)調(diào)
10、“發(fā)票采購”的危害
（三）企業(yè)生產(chǎn)階段的重要稅收問題與籌劃
1、生產(chǎn)經(jīng)營地點(diǎn)選擇的稅收標(biāo)準(zhǔn)；
2、生產(chǎn)工藝流程布置在稅收管確定或利潤劃分的重要意義；
3、企業(yè)的生產(chǎn)成本管理制度對稅收的影響；
4、生產(chǎn)階段發(fā)生的殘次品（正常和非正常）損失的稅收影響；
5、如何將企業(yè)的管理支出規(guī)劃成研發(fā)支出，獲取加計扣除的好處；
6、完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)在年度匯算清繳中的重要截止意義；
7、滯銷產(chǎn)品的設(shè)備可以不計提折舊嗎？
8、企業(yè)虧損階段的成本費(fèi)用管理策略——加大、提前還是反之？
9、企業(yè)盈利階段的成本費(fèi)用管理策略
（四）企業(yè)銷售階段的重要稅收問題與籌劃
1、企業(yè)銷售模式或銷售渠道管理中的稅收問題解析；
2、B2B和 B2C在客戶管理中的重要稅收問題；
3、經(jīng)銷模式下代銷的稅收好處與決策標(biāo)準(zhǔn)；
4、運(yùn)輸補(bǔ)貼費(fèi)用的處理；
5、價外費(fèi)用的稅收管理原則；
6、如何返利，更劃算？
7、銷售階段發(fā)生的退換貨損失的稅收問題，如何避免“被納稅”;
8、電子商務(wù)模式的稅收問題解析（電商是稅制的怪胎）；
9、嵌入式營銷，代理費(fèi)用的稅務(wù)處理技巧；
10、企業(yè)營銷激勵措施（如禮品、積分返利、買一送一、返現(xiàn)）等納稅籌劃；
11、會員制營銷模式的稅收好處；
12、設(shè)立一個關(guān)聯(lián)的代理銷售企業(yè)（個人獨(dú)資或合伙）；
13、銷售合同重要涉稅條款的優(yōu)化；
14、商鋪裝修的稅收籌劃；
15、直營和加盟的稅收利弊分析；
16、收入確認(rèn)和成本結(jié)轉(zhuǎn)中的稅收管理重點(diǎn)；
17、銷售階段商流、資金流、物流、票流和信息流的協(xié)調(diào)
19、“發(fā)票銷售”的危害
（五）企業(yè)融資階段的稅收問題解析與籌劃
1、借款費(fèi)用與利息費(fèi)用要分清； 2、非金融機(jī)構(gòu)融資的稅收風(fēng)險；
3、融資方式的稅收籌劃；       4、內(nèi)部集資與信托融資的協(xié)調(diào)；
5、企業(yè)資金集中管理中的稅收問題（資金池、統(tǒng)借統(tǒng)還、轉(zhuǎn)貸等）；
6、股東借款的注意事項；
7、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的稅收問題解析（簡易的債資比例確定方法）；
8、如何設(shè)計資金管理中的稅收監(jiān)測指標(biāo)；   9、債轉(zhuǎn)股的稅收好處
（六）企業(yè)投資和投資退出階段的稅收問題解析與籌劃
1、非貨幣性資產(chǎn)對外投資評估增減值的稅務(wù)問題 2、什么情況下高估優(yōu)于低估；
3、什么情況下低估優(yōu)于高估：  4、增資導(dǎo)致企業(yè)合并的稅收問題解析；
5、資本公積轉(zhuǎn)增資本必須扣繳所得稅嗎？  6、盈余公積和未分配利潤轉(zhuǎn)增的稅收問題；
7、減資能起到什么籌劃作用？  8、留存收益彌補(bǔ)虧損的稅收問題；
9、整體改制的稅收問題；   10、帳外資產(chǎn)的處理要點(diǎn)；
11、資產(chǎn)出售和股權(quán)轉(zhuǎn)讓哪個是更好地退出方式？  12、境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓與境外股權(quán)轉(zhuǎn)讓的利弊；
13、企業(yè)清算階段的稅收問題解析與籌劃；  14、企業(yè)分家分立的稅收問題解析與籌劃；
15、如何能規(guī)避高額留存收益稅？  16、如何降低股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得？（過橋貸款的好處）
17、股東分得的企業(yè)剩余資產(chǎn)的稅收問題
（七）企業(yè)稅收對沖機(jī)制的構(gòu)建和優(yōu)化
1、如何優(yōu)化投資架構(gòu)      2、最佳的投資主體設(shè)立地區(qū)籌劃
3、企業(yè)稅收對沖機(jī)制如何構(gòu)建；      4、借款好還是增資好？
5、私募稅收優(yōu)勢.
【講師介紹】王震 
著名的稅務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)派專家，資本運(yùn)作高手,納稅籌劃專家；北京國家會計學(xué)院客座教授，注冊稅務(wù)師、會計師、注冊內(nèi)部審計師?！缎聲嫓?zhǔn)則與稅法差異分析》主編，多家上市公司獨(dú)立董事，某會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所主任會計師，多家銀行和多家證券公司的財稅顧問，多家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（上市和非上市企業(yè)），國有企業(yè)集團(tuán)的稅務(wù)顧問。具有十多年財務(wù)稅收管理工作經(jīng)驗，具有豐富的資本運(yùn)作經(jīng)驗，主導(dǎo)參與多個地產(chǎn)私募基金的設(shè)立和運(yùn)作，參與部分企業(yè)的境內(nèi)外上市運(yùn)作。在多年的財稅咨詢實(shí)踐中，對各類企業(yè)的投融資運(yùn)作管理有非常深入的研究。

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