課程背景：
2013年國家出臺了哪些企業(yè)所得稅新政策？該如何解讀？如何進行相應(yīng)的會計處理？在企業(yè)所得稅匯算清繳過程中，有哪些熱點問題和難點問題？企業(yè)如何進行會計處理和所得稅申報才能最大程度的享受稅收優(yōu)惠、降低稅收負擔？本培訓(xùn)將圍繞以上問題進行權(quán)威解釋，以最大程度的幫助企業(yè)避免稅收風險，減輕稅收負擔。
主要內(nèi)容：
第一講2013年企業(yè)所得稅新政策解析
1、營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企如何繳納企業(yè)所得稅；
2、企業(yè)政策性搬遷中資產(chǎn)置換如何進行所得稅處理；
3、非居民企業(yè)派遣人員在中國境內(nèi)提供勞務(wù)如何征收企業(yè)所得稅；
4、企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)如何進行企業(yè)所得稅處理；
5、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅政策有哪些變化；
6、企業(yè)維簡費支出企業(yè)所得稅稅前扣除政策有哪些變化；
7、企業(yè)參與政府統(tǒng)一組織的棚戶區(qū)改造如何進行企業(yè)所得稅處理；
8、商業(yè)零售企業(yè)存貨損失如何在稅前扣除。
第二講企業(yè)所得稅熱點問題解析
1、以后年度補繳以前年度的住房公積金、社會保險費能否在稅前扣除；
2、已計提未支付的利息費用能否在稅前扣除；
3、存貨售價低于進價是否屬于資產(chǎn)損失；
4、分公司無收入是否需要就地預(yù)繳企業(yè)所得稅；
5、政府返還的土地出讓金是否需要繳納企業(yè)所得稅。母公司為子公司提供擔保而發(fā)生的損失能否在稅前扣除；
6、煤礦企業(yè)的生產(chǎn)巷道是否屬于固定資產(chǎn)、相關(guān)費用如何處理；
7、逾期3年以上的應(yīng)收款能否作為資產(chǎn)損失處理；
8、現(xiàn)金折扣如何在稅前扣除、扣除憑證是什么；
9、銷售折讓和銷售退回沖減收入的憑證是什么；
10、會議期間的餐費是否屬于會議費；
11、客運公司向營運車輛收取的罰款是否征稅；
12、政府通過企業(yè)給個人的獎勵是否屬于工資薪金支出；
13、臨時工工資能否作為計提職工福利費的依據(jù)；
14、企業(yè)在公積金之外繳納的補充住房公積金能否扣除；
15、企業(yè)收回的保證金發(fā)票如何進行所得稅處理。
第三講企業(yè)所得稅難點問題解析
1、BOT項目中的資產(chǎn)損失如何在稅前扣除；
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)間利息費用如何扣除，扣除憑證是什么；
3、企業(yè)注銷時處置資產(chǎn)如何納稅；
4、融資性售后回租業(yè)務(wù)雙方是否開具發(fā)票，開具什么發(fā)票；
5、企業(yè)的還本銷售支出如何進行所得稅處理；
6、按照權(quán)益法核算的投資損失能否在稅前扣除；
7、公司分立如何確認納稅義務(wù)；
8、如何接受外出經(jīng)營者開具的發(fā)票；
9、企業(yè)重組中如果股東是自然人能否享受特殊性稅務(wù)處理；
10、如何認定政策性搬遷業(yè)務(wù)；
11、內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當如何認定；
12、如何認定企業(yè)合并和收回投資；
13、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)當如何確定；
14、股權(quán)變更能否享受特殊性重組；
15、企業(yè)重組中豁免的債務(wù)如何進行所得稅處理；
第四講企業(yè)所得稅涉稅風險防范
1、資產(chǎn)負債表的涉稅問題分析；
2、利潤表的涉稅問題分析；
3、現(xiàn)金流量表的涉稅問題分析；
4、上市公司公司的涉稅問題分析；
5、賬簿資料的涉稅問題分析；
6、其他資料的涉稅問題分析；
7、企業(yè)涉稅
內(nèi)部控制制度的評價。
授課專家：陳斌才
國內(nèi)最頂尖的所得稅培訓(xùn)實戰(zhàn)專家；揚州稅務(wù)學(xué)院教授，揚州稅務(wù)學(xué)院教研組主任；主要從事所得稅政策與稅收制度、稅務(wù)稽查、稅收籌劃、稅務(wù)鑒證業(yè)務(wù)的教學(xué)與研究工作，擔任多家上市公司及大型集團公司財務(wù)、稅務(wù)顧問、獨立董事等職務(wù)；所講授的課程密切聯(lián)系實際工作，具有很強的針對性和實用性，受到學(xué)員的廣泛好評。