年終稅務盤點與納稅所得調整技巧實操實戰(zhàn)
課程背景
常規(guī)的年終財務決算，會計們都熟悉。而年終稅務盤點——測算年度應納稅所得額以及與會計利潤的差異分析，卻未引起多數(shù)企業(yè)的重視。而會計利潤與納稅所得額之間差異的大小，直接決定著企業(yè)年度所得稅的高低。
稅務盤點不僅僅是匯算清繳前的一次熱身運動，更是財務人員檢查、發(fā)現(xiàn)會計涉稅差錯的最后一次機會。因此，在2012年的年終時節(jié)和企業(yè)所得稅匯算清繳的前夕，作為企業(yè)的高層領導和主管會計應該高度關注和思考并解決以下問題：
◆如何正確評估年度納稅所得額？如何發(fā)現(xiàn)并消除涉稅風險隱患？
◆企業(yè)為何出現(xiàn)會計利潤較低，而所得額卻較高的悲哀局面？
◆如何進行納稅所得與會計利潤的比較分析？如何調整會計利潤與納稅所得之間的差異？如何在確保企業(yè)涉稅安全的前提下，謀求企業(yè)利益的最大化？
為幫助企業(yè)朋友們年終財務決算中能正確處理上述疑難問題，為2012年匯算清繳奠定堅實基礎，特此舉辦“年終稅務盤點與納稅所得調整技巧實操班”，現(xiàn)特邀請您參加.
課程大綱
第一部分：稅務盤點的主要內容與方法
一、稅務盤點的現(xiàn)實意義和原則
1、梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風險隱患；
2、謀劃對風險隱患的“補丁”措施，從而縮小會計利潤額與應納稅所得額之間的剪刀差，實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
二、稅務盤點的方法與技巧
1、詳解“一評二判”“三大盤點”的應用方法：
◆如何盤點稅法文件？
◆如何盤點經營行為？
◆如何盤點會計處理？
2、詳解評判企業(yè)涉稅安全系數(shù)的基本方法：
◆通用指標分析法；
◆指標配比分析法；
◆分稅種特定分析指標法；
◆指標的分類與綜合運用法。
第二部分：納稅所得大于會計利潤的成因分析以及調整技巧
一、企業(yè)出現(xiàn)會計利潤較低，而納稅所得額卻較高的原因分析；
二、資產、收入、成本、期間費用的會計處理失誤及其檢查方法；
三、收入、成本、費用扣除的財稅差異及其調整技巧；
四、加大各項費用稅前扣除以及費用轉化的操作技巧；
第三部分：2012年匯算清繳前夕的稅務盤點與準備工作
一、應稅收入的盤點（納稅義務發(fā)生時間、體系內資產流動、視同銷售、售后回購、投資收益、財政資金等事項的審查內容與準備方法）。
二、稅前扣除項目的盤點（財產損失的申報材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費的列支范圍、差旅費和會議費的準確把握；財務費用、預提費用、銷售費用等項目的審查內容及調整事項）。
三、資產稅務處理的盤點（資產計稅基礎的確定、待攤費用的把握、大修理支出標準的應用等事項的審查方法）。
四、關聯(lián)交易及其特別納稅調整的盤點事項。
五、分支機構匯總納稅的盤點事項。
六、稅務局備案（審批）事項的盤點與準備內容。
七、2012年出臺的所得稅重要文件的盤點與應用方法解讀。