企業(yè)內(nèi)部控制與流程管理高級研修班
【課程收益】
1、從整體框架到業(yè)務(wù)層次對
內(nèi)部控制的設(shè)計和評價進行了系統(tǒng)的闡述和講解，引入國際最新的內(nèi)部控制理論。
2、引導(dǎo)學(xué)員診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷，評價內(nèi)部控制效果并進行改進。
3、引導(dǎo)學(xué)員識別、分析企業(yè)的組織中的潛在風(fēng)險，了解、判斷企業(yè)經(jīng)營管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)。
4、梳理、評估組織運行過程中的主要風(fēng)險、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點，并辨析與每一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點相關(guān)的有效的控制措施。
5、掌握風(fēng)險控制中關(guān)鍵點的設(shè)計。
6、明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
【課程內(nèi)容】
一、內(nèi)部控制的實踐
什么是真正的“內(nèi)部”？什么是真正的“控制”？
企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)控體系和企業(yè)目標(biāo)
內(nèi)部人控制的陷阱
內(nèi)控的局限性——成本與效益
二、COSO內(nèi)控框架
角色與職責(zé)
可為與不可為
三、內(nèi)部環(huán)境
內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境
權(quán)責(zé)分配與內(nèi)部環(huán)境
內(nèi)部審計與內(nèi)部環(huán)境
人力資源政策與內(nèi)部壞境
企業(yè)文化與內(nèi)部環(huán)境
四、風(fēng)險評估
發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴
應(yīng)對變化
評估
五、內(nèi)控的建立
量體裁衣——內(nèi)控的設(shè)置
業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制設(shè)計
它山之石
六、控制活動
控制活動的類型
防范于未然
控制活動與風(fēng)險評估相結(jié)合
IT控制
具體問題具體分析
評估
七、信息溝通
信息——也許你從未留意
溝通——一定要知道的內(nèi)容
八、內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部審計
持續(xù)性監(jiān)督活動
角色與定位
獨立評估
報告缺陷