2013年度匯算清繳前的涉稅準(zhǔn)備-合理避稅新思維巧方法

課程背景：
由于郭偉老師曾就職于稅務(wù)局，并在二十九歲（1992年）任某地主管業(yè)務(wù)的稅務(wù)局長(zhǎng)，所以，“實(shí)戰(zhàn)性、實(shí)用性”是貫穿課程的全部。課程的三大亮點(diǎn)：一是、分析涉稅政策出臺(tái)的背景及如何運(yùn)用，而不是“讀文件”；二是、把發(fā)生在其它公司或媒體關(guān)注的涉稅案例，用通俗易懂的語言（畫面）進(jìn)行講解，不是新聞播報(bào)式的只讀不分析；三是、把自己對(duì)客戶的高端稅務(wù)顧問服務(wù)、稅務(wù)危機(jī)處理經(jīng)驗(yàn)在課堂上進(jìn)行分享。課堂上只負(fù)責(zé)教授如何進(jìn)行涉稅判斷，是能力的提高，并非稅務(wù)掃盲課程。
課程特點(diǎn)：
本課講師親身經(jīng)歷的國(guó)內(nèi)重大稅務(wù)事件體會(huì)與經(jīng)驗(yàn)分享：向央視“百家講壇”、“今日說法”學(xué)習(xí)，以案說法，使培訓(xùn)變得更有趣;從“實(shí)戰(zhàn)”的角度，讓學(xué)員學(xué)會(huì)如何“安全創(chuàng)造稅務(wù)利潤(rùn)，遠(yuǎn)離稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”；站在專業(yè)領(lǐng)域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，幫助受訓(xùn)者轉(zhuǎn)換視角看問題。
課程大綱：
一、稅制改革對(duì)企業(yè)及個(gè)人財(cái)富觀的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)
（一）國(guó)家公布的六項(xiàng)稅制改革所帶來的影響
1、完善增值稅制度、推進(jìn)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)；
2、健全消費(fèi)稅制度，促進(jìn)節(jié)能減排和引導(dǎo)合理消費(fèi)；
3、進(jìn)一步推進(jìn)資源稅改革，促進(jìn)資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)；
4、研究制定房產(chǎn)保有、交易環(huán)節(jié)稅收改革方案，穩(wěn)步推進(jìn)房產(chǎn)稅改革試點(diǎn)；
5、推進(jìn)城市建設(shè)維護(hù)稅改革；
6、深化環(huán)境保護(hù)稅費(fèi)改革。
（二）國(guó)家今后稅改方面所涉及的稅種及所帶來的影響
遺產(chǎn)稅、個(gè)稅及社保稅（費(fèi)）、遞延稅（與養(yǎng)老相關(guān)）、國(guó)家調(diào)節(jié)高收入的政策……
（三）企業(yè)及員工如何進(jìn)行節(jié)稅應(yīng)對(duì)的幾個(gè)小貼示
1、個(gè)體戶：把與員工的關(guān)系從“雇傭轉(zhuǎn)變成買賣”；
2、小微企業(yè)：如何實(shí)行“部門公司化”；
……
二、熱點(diǎn)稅務(wù)事件獨(dú)家、深度解讀及應(yīng)對(duì)
（一）怎樣發(fā)月餅：月餅稅、禮品稅”的政策現(xiàn)實(shí)與操作技巧
（二）諾基亞如何“巧妙”應(yīng)對(duì)稅務(wù)舉報(bào)門事件
（三）中石油“低價(jià)購房門”涉稅事件追蹤分析
（四）企業(yè)購買“購物卡”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
（五）五糧液由于稅務(wù)原因被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查事件分析
三、稅務(wù)稽查的防范及應(yīng)對(duì)
（一）稅務(wù)機(jī)關(guān)改革對(duì)企業(yè)納稅的影響解析
（二）公司導(dǎo)致稅務(wù)稽查的五大原因解析
（三）如何做到“不被”稅務(wù)稽查
（四）如何做到“不怕”稅務(wù)稽查
四、公司防控風(fēng)險(xiǎn)的稅務(wù)管理體系的建立與運(yùn)用
（一）公司涉稅崗位所面臨的六大挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)
新政出臺(tái)、發(fā)票管理、政策運(yùn)用、損失備案、納稅評(píng)估、責(zé)任認(rèn)定
（二）公司防控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系的建立與運(yùn)用
1、公司內(nèi)部稅務(wù)管理的趨勢(shì)
2、公司稅務(wù)策略的選擇
3、執(zhí)行稅務(wù)管理應(yīng)包括的八大要點(diǎn)
4、國(guó)內(nèi)領(lǐng)先公司值得借鑒的稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)分享
五、發(fā)票類涉稅政策要點(diǎn)及相關(guān)案例解析
（一）財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？
1、稅務(wù)稽查涉及發(fā)票部分的內(nèi)容講解
2、稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查假發(fā)票的處理過程相關(guān)問題解析？
3、公司無過錯(cuò)取得發(fā)票如何追繳損失的經(jīng)驗(yàn)分享
4、公司高管（股東）通過發(fā)票沖賬兌現(xiàn)薪酬被稅務(wù)處罰案例及解決
（二）發(fā)票能夠稅前扣除的三大要素
1、沒有發(fā)票，也是可以稅前扣除的政策解讀
2、企業(yè)取得什么樣的憑證才能在稅前扣除？
（三）精選的與發(fā)票有關(guān)的十個(gè)政策問題解析
1、跨期發(fā)票如何做到稅前扣除
2、賠償金、違約金的節(jié)稅運(yùn)用
3、成本費(fèi)用稅前列與發(fā)票的關(guān)系
4、稅前扣除的有效憑證與發(fā)票的聯(lián)系與區(qū)別
5、如何正確理解、把握成本費(fèi)用扣除的整體要求
6、企業(yè)自辦食堂購買蔬菜沒有發(fā)票，該如何處理？
7、哪些發(fā)票為不合規(guī)發(fā)票，特殊情況無法取得發(fā)票如何處理？
……
六、稅前扣除項(xiàng)目的節(jié)稅把握及運(yùn)用技巧
（一）四大法定稅前扣除項(xiàng)目
1、廣告類：如何通過“影視作品“進(jìn)行節(jié)稅安排
2、慈善類：如何運(yùn)用“慈善管道”進(jìn)行節(jié)稅安排；
3、職工福利費(fèi)：包括的內(nèi)容及如何進(jìn)行節(jié)稅安排
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括的內(nèi)容及如何進(jìn)行節(jié)稅安排
（二）三大費(fèi)用扣除項(xiàng)目
1、裝修類：如何通過“古董、字畫”在裝修中進(jìn)行節(jié)稅運(yùn)用
2、品牌類：如何通過品牌使用費(fèi)進(jìn)行利潤(rùn)轉(zhuǎn)移、并發(fā)到節(jié)稅目的
3、推廣費(fèi)類：如何與關(guān)聯(lián)公司之間進(jìn)行合作達(dá)到節(jié)稅目的
（三）二大公司重要涉稅崗位
1、公司股東：與公司之間資金往來的如何進(jìn)行節(jié)稅安排
2、銷售人員：薪酬體系節(jié)稅安排的經(jīng)驗(yàn)分享
（四）一大“秘密”資金賬戶的節(jié)稅建立和使用
七、精選的企業(yè)所得稅、個(gè)稅政策及解讀【注：從政策、數(shù)據(jù)、證據(jù)等三個(gè)角度對(duì)相關(guān)涉稅政策文件解讀。（政策類：稅務(wù)政策的準(zhǔn)確理解與把握要點(diǎn)；數(shù)據(jù)類：財(cái)務(wù)數(shù)字對(duì)稅務(wù)元素的影響；證據(jù)類；費(fèi)用類證據(jù)對(duì)稅務(wù)元素的影響）】
（一）精選的企業(yè)所得稅稅政策及案例解析
1、如何準(zhǔn)確把握“合理的工資、薪金”？
2、怎樣理解合理的勞動(dòng)保護(hù)支出允許從稅前扣除？
3、企業(yè)為職工報(bào)銷的學(xué)歷教育費(fèi)用是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？
4、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)職工福利費(fèi)稅前扣除的尺度和分寸，合理利用福利費(fèi)的技巧？
……
（二）精選的個(gè)人所得稅稅政策及案例解析
1、個(gè)人所得稅專項(xiàng)檢查工作規(guī)程的關(guān)注點(diǎn)？
2、如何判斷股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)稅計(jì)稅依據(jù)偏低？
3、個(gè)人轉(zhuǎn)讓古董字畫等真跡按什么稅種交稅？
4、在關(guān)聯(lián)公司任職、受雇或者兼任董事、監(jiān)事的董事費(fèi)的個(gè)稅？
5、雇傭與非雇傭身份轉(zhuǎn)換、股東的薪酬與紅利轉(zhuǎn)換與個(gè)稅的關(guān)聯(lián)？
……
八、稅務(wù)MBA實(shí)戰(zhàn)課堂
（一）銷售產(chǎn)品過程中所發(fā)生項(xiàng)目的節(jié)稅運(yùn)用
1、會(huì)議費(fèi)、中介費(fèi)、公關(guān)費(fèi)等費(fèi)用類項(xiàng)目的節(jié)稅規(guī)劃與安排
1.1差旅費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的稅前扣除需要提供哪些證明材料？
2、銷售人員薪酬、公司促銷等等活動(dòng)中費(fèi)用的節(jié)稅與合規(guī)扣除
3、贈(zèng)品類節(jié)稅與合規(guī)扣除
3.1以實(shí)物贈(zèng)送進(jìn)行的促銷活動(dòng)，廠家如何處理？
3.2商業(yè)上的買一贈(zèng)一如何開票、會(huì)計(jì)處理才可以不作為視同銷售？
（二）辦公費(fèi)用的節(jié)稅運(yùn)用
1、交通及通訊費(fèi)用
2、公司與居家費(fèi)用的混合使用
3、公司公關(guān)費(fèi)用的“巧妙”安排
4、出差與獎(jiǎng)勵(lì)旅游費(fèi)用的混合使用
（三）中高層管理者個(gè)稅籌劃的基本思路及做法
1、通過注冊(cè)公司的籌劃
2、通過勞務(wù)報(bào)酬項(xiàng)目的籌劃
3、公司、個(gè)人費(fèi)用項(xiàng)目合理轉(zhuǎn)換的籌劃
4、工資薪金福利化、減少名義工資的籌劃
5、在住房、電腦、汽手機(jī)等實(shí)物方面的籌劃
6、在稅種、納稅人的身份、減少計(jì)稅依據(jù)方面的籌劃
（四）課程中還將從以下稅企爭(zhēng)議熱點(diǎn)關(guān)鍵問題中節(jié)選部分內(nèi)容進(jìn)行講解
1、如何有效學(xué)習(xí)稅收知識(shí)？
2、如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)增值稅和所得稅稅負(fù)率要求？
3、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠認(rèn)定與后續(xù)管理帳務(wù)處理和爭(zhēng)議解決？
4、稅務(wù)征管稽查溝通中，企業(yè)稅收業(yè)務(wù)處理的最佳申辯理由？
5、企業(yè)股東平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，如何合理規(guī)避稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定及評(píng)估？
6、稽查對(duì)企業(yè)工資薪金支出關(guān)注要點(diǎn)有哪些？工資帳應(yīng)注意哪些問題？
7、企業(yè)注銷的稅收政策實(shí)戰(zhàn)操作分析？清算辦法的兩難選擇，為何企業(yè)注銷難？
講師介紹：郭 偉
國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)爭(zhēng)議與危機(jī)處理專家，30年的涉。稅工作經(jīng)驗(yàn) 國(guó)內(nèi)多所高等院?？妥淌?，參與稅政文件起草 涉稅專欄作家 課程深受學(xué)員歡迎
歷任稅務(wù)局長(zhǎng)、第三屆中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)常務(wù)理事，參與中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)“十一五”規(guī)劃、稅務(wù)顧問、稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的起草，擁有廣泛而良好的人脈關(guān)系；國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)爭(zhēng)議解決與危機(jī)處理專家，擁有多家大型企業(yè)、跨國(guó)公司的服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)兼任金蝶財(cái)務(wù)軟件集團(tuán)高級(jí)顧問；曾操刀解決過國(guó)內(nèi)多起重大涉稅爭(zhēng)議、危機(jī)事件，并被國(guó)內(nèi)數(shù)百家媒體所轉(zhuǎn)載和關(guān)注。

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