非財(cái)務(wù)經(jīng)理的全面預(yù)算管理
課程背景：
全面預(yù)算作為企業(yè)決策的重要戰(zhàn)略工具，也是現(xiàn)代企業(yè)制度改革的重要一環(huán)。企業(yè)為了在未來(lái)的市場(chǎng)發(fā)展中占領(lǐng)先機(jī)，必然需要加快全面
預(yù)算管理的推進(jìn)和實(shí)踐。然而，企業(yè)在推行全面預(yù)算管理，或在預(yù)算的編制和執(zhí)行過(guò)程中，管理者經(jīng)常會(huì)遇到很多困惑與問(wèn)題——
如何運(yùn)用戰(zhàn)略規(guī)劃工具預(yù)測(cè)未來(lái)，找到最適合自己的商業(yè)模式
如何在變幻莫測(cè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中把握商機(jī)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
如何完成股東期望的業(yè)績(jī)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)增長(zhǎng)
針對(duì)以上問(wèn)題，課程幫助您合理地配置企業(yè)的各種資源，并通過(guò)有效的預(yù)算控制系統(tǒng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程出現(xiàn)的偏差及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和修正，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率，完成從“后知后覺(jué)”到“先知先覺(jué)”的轉(zhuǎn)變，并運(yùn)用系統(tǒng)性的思維方式，有效地開(kāi)展工作！
課程收獲：
描述全面預(yù)算管理的特點(diǎn)
運(yùn)用編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/全面預(yù)算的基本流程和方法
運(yùn)用將預(yù)算分解與績(jī)效考核系統(tǒng)相連接的最有效方式
運(yùn)用差異分析方法建立改進(jìn)措施
課程大綱：
【第一天上午】
一、如何理解真正的全面預(yù)算？
1、為什么做預(yù)算
2、為什么要先做戰(zhàn)略規(guī)劃？
3、商業(yè)模式的三大要素
4、對(duì)預(yù)算的重新定位
5、預(yù)算編制/執(zhí)行中的10大誤區(qū)
6、“全面”的三個(gè)含義
二、誰(shuí)來(lái)組織做預(yù)算？
1、不同生命周期的企業(yè)預(yù)算編制的起點(diǎn)
2、全面預(yù)算管理由誰(shuí)來(lái)領(lǐng)導(dǎo)/組織實(shí)施
3、有效預(yù)算的三個(gè)要素
4、三種預(yù)算文化
5、全面預(yù)算管理的六大基本要素
6、“掙錢(qián)”與“花錢(qián)”的關(guān)系
【第一天下午】
三、如何布置預(yù)算編制工作？
1、預(yù)算編制的四個(gè)步驟
2、預(yù)算的依據(jù)-跨國(guó)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的10步
四、編制預(yù)算的思路/方法
1、預(yù)算損益表的編制重點(diǎn)
（1）銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的三種方法/四個(gè)方面
（2）銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算—“分蛋糕”的藝術(shù)
（3）如何測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)成本？
（4）如何確保原料價(jià)格的相對(duì)穩(wěn)定？
（5）如何按
生產(chǎn)計(jì)劃測(cè)算員工人數(shù)/人工成本
（6）如何使用經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量（EOQ）降低采購(gòu)/庫(kù)存成本？
（7）部門(mén)費(fèi)用預(yù)算的三大注意
【第二天上午】
2、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表的編制重點(diǎn)
（1）如何測(cè)算應(yīng)收款月周轉(zhuǎn)天數(shù)？
（2）如何提高存貨周轉(zhuǎn)率？
（3）維持企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)至少需要多少流動(dòng)資金？
（4）資本性支出前先算帳
（5）流動(dòng)負(fù)債預(yù)算應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些科目?
（6）資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)—注意兩個(gè)平衡
3、預(yù)算現(xiàn)金流量表的編制重點(diǎn)
（1）現(xiàn)金流量表簡(jiǎn)易編制方法舉例
（2）理想現(xiàn)金流模式的三條財(cái)務(wù)準(zhǔn)則
【第二天下午】
五、如何考核全面預(yù)算?
1、績(jī)效考核的三個(gè)目標(biāo)
2、管理三件事
3、
績(jī)效管理的四個(gè)步驟
4、如何分解預(yù)算指標(biāo)?
5、三種責(zé)任中心及常用績(jī)效指標(biāo)
6、能否將職能部門(mén)作為利潤(rùn)中心考核？
六、如何分析/控制/調(diào)整全面預(yù)算?
1、預(yù)算的執(zhí)行系統(tǒng)分析
2、如何消除因組織機(jī)構(gòu)調(diào)整對(duì)預(yù)算的影響？
3、如何運(yùn)用差異分析跟蹤預(yù)算執(zhí)行狀況？
4、如何根據(jù)變化的情況調(diào)整預(yù)算？
5、預(yù)算常見(jiàn)問(wèn)題及解決思路